（來源：中國貿(mào)促會網(wǎng)站）
案情介紹
2014年8月至2015年1月，河北省某出口商A公司與尼日利亞買方B公司簽訂了價值約40萬美元的貿(mào)易合同并陸續(xù)出運，支付方式為OA120天。買方收貨后先后共支付10萬美元，其余30萬美元貨款一直拖欠。因已投保出口信用保險，A公司遂向中國出口信用保險公司（以下簡稱“中國信保”）通報了可能損失，并委托中國信保代為追討。
案件處理
經(jīng)審核后了解到，出口商A公司與尼日利亞買方B公司有近5年的交易歷史，貿(mào)易總額近400萬美元，且在2015年之前買方付款一直比較及時。另據(jù)了解，B公司在尼日利亞還存在一家關(guān)聯(lián)公司C公司，在與A公司的貿(mào)易往來中，B公司有時也會委托C公司進行付款。
在得到A公司的委托授權(quán)后，中國信保立即通過海外渠道與買方取得聯(lián)系，買方稱已還清案件項下所欠貨款，并提供了30萬美元的付款水單。
中國信保審核后發(fā)現(xiàn)，買方提供的付款水單顯示，付款人為B公司的水單金額為10萬美元，付款人為C公司的水單金額為20萬美元。對此，出口商A公司抗辯稱C公司所付20萬美元非本案項下貨款，而是A公司直接與C公司簽訂的另一合同項下的預付款，并提供了A公司與C公司簽訂的金額約100萬美元的合同，合同中明確規(guī)定了20%的預付款比例，合同簽訂日期為2014年10月，且A公司已經(jīng)與國內(nèi)其他工廠據(jù)此簽單安排生產(chǎn)。
同時，A公司在收到C公司支付的20萬美元款項后，已通過郵件方式告知C公司已收到相關(guān)合同項下的款項，并向C公司明示了相關(guān)款項對應的合同號、發(fā)票號以及除去此筆款項后的欠款余額，且將收匯水單掃描給C公司，同時還告知C公司將按計劃安排生產(chǎn)特定貿(mào)易合同項下的貨物。C公司也已郵件回復A公司并對相關(guān)事宜進行了確認。
中國信保將A公司提交的抗辯及與C公司往來郵件等證據(jù)反饋給B公司，在事實面前，B公司承認了本案項下債務并給出了還款計劃。
案件啟示
在向國外買方追討欠款時，確認債權(quán)是最重要的前提條件。結(jié)合本案的成功經(jīng)驗，中國信保向廣大出口商就如何防范債權(quán)糾紛風險做出如下提示：
密切關(guān)注國別風險變化
在出口貿(mào)易實務中，出口企業(yè)應多關(guān)注買方所在國（地區(qū)）的經(jīng)濟形勢、貨物市場價格等方面的宏觀信息。在本案中，由于石油價格下跌、外匯短缺等形勢變化，尼日利亞整體宏觀經(jīng)濟形勢低迷，尼日利亞買家紛紛出現(xiàn)資金鏈緊張、拖欠對外款項等不良情況。在整體宏觀經(jīng)濟形勢低迷的情況下，即便是與A公司合作多年的老買家也可能出現(xiàn)信用問題。
針對此情況，中國信保提示出口企業(yè)對交易對象所在國（地區(qū)）的風險狀況應多加關(guān)注，做好風險監(jiān)控工作，在發(fā)現(xiàn)風險信號后立即向中國信保通報并及時減損。
簽訂規(guī)范完整的貿(mào)易合同
本案中，A公司與B公司在2014年以前的交易基本均由郵件商定，郵件內(nèi)容不具體，對貨物的具體描述、出運安排等描述不夠詳細，更缺少付款方式的約定。
A公司在2014年投保出口信用保險后，在參加中國信保的風險管理培訓后才意識到了簽訂正規(guī)合同的重要性，加強了風險管理，規(guī)范國際貿(mào)易的合同簽訂形式，力爭為每一筆貿(mào)易簽訂內(nèi)容完備的合同或訂單，此舉在本案確立債權(quán)時發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
留存買方所付款項的相關(guān)說明及溝通記錄
在買方付款時，出口商應力爭要求其在付款附言或雙方往來郵件中說明所付款項對應的合同號或發(fā)票號。對于交易量大、付款頻繁的情況，買賣雙方應定期對賬，以避免發(fā)生后續(xù)付款糾紛。
警惕老買家風險
對于合作時間較長的買方，出口商在交易環(huán)節(jié)往往會放松警惕，忽視合同簽訂、出運時間安排及付款方式等細節(jié)內(nèi)容的約定。在這種情況下，一旦出現(xiàn)經(jīng)濟形勢下滑、市場行情下跌或買方經(jīng)營出現(xiàn)危機的情況，極易出現(xiàn)買方否認債務的情況，引發(fā)雙方的債務糾紛。建議出口商即便是面對老買方，也要提高風險意識、規(guī)范貿(mào)易合同、留存溝通記錄，時刻保持警惕，以避免交易風險的發(fā)生。 |
